Главная / Открытие общепита / Экономические расчеты создания цеха кулинарной продукции с объемом выпуска изделий до 5 тонн в стуки

Экономические расчеты создания цеха кулинарной продукции с объемом выпуска изделий до 5 тонн в стуки

Основные финансовые показатели цеха по выпуску кулинарной продукции

Сумма планируемой выручки по проекту, в том числе  рублей 201 998 417
1 этап — 4 месяца рублей 57 640 680
2 этап — 1 месяц рублей 22 294 332
3 этап — 7 месяцев рублей 122 063 405
Маржинальная прибыль проекта, в том числе  рублей 42 610 928
1 этап — 4 месяца рублей 26 234 840
2 этап — 1 месяц рублей 3 624 888
3 этап — 7 месяцев рублей 12 751 200
Операционная прибыль проекта  рублей 36 915 957
1 этап — 4 месяца рублей 10 704 904
2 этап — 1 месяц рублей 4 534 583
3 этап — 7 месяцев рублей 21 676 470
Остаток денежных средств на конец проекта рублей 30 822 621
Сумма постоянных расходов рублей 39 691 512
Доля ФОТ в постоянных расходах % 52%
Доля ФОТ производственного персонала в постоянных расходах % 50%
Маржинальная рентабельность проекта % 21%
Операционная рентабельность проекта % 18%
Общая рентабельность проекта % 15%
Сумма привлеченных кредитных средств  рублей 7 000 000
в том числе собственных  рублей 7 000 000
Срок окупаемости проекта месяцев 5
в том числе возврат собственных кредитных средств месяцев 5
Расчеты по лизингу (на 36 месяцев по 12% годовых) месяца  
Сумма выплат по лизингу в месяц рублей 37 778
Сумма % по лизингу в месяц рублей 13 600
Количество этапов проекта    3 этапа
Продолжительность проекта  (принятая в расчетах) месяцев 12
Время в этапах     
1 этап  месяцев 4
2 этап  месяцев 1
3 этап  месяцев 7

Расчет реализации продукции (в кг) согласно поэтапной системе запуска производства с наращиванием объемов выпуска

  Наименование этапа   1 этап — с августа по ноябрь 2 этап — декабрь 3 этап с января по июль
  % от объема кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц  кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц  кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц 
Наименование направления                    
  Продукция для сети   2 315     4315     3375    
1 Салаты 22% 500 30 15 000 932 30 27 959 729 30 21 868
2 Кулинария  17% 400 30 12 000 746 30 22 367 583 30 17 495
3 Охлажденные п/ф  22% 500 30 15 000 932 30 27 959 729 30 21 868
4 Замороженные п/ф  6% 150 30 4 500 280 30 8 388 219 30 6 560
5 Пельмени 6% 150 30 4 500 280 30 8 388 219 30 6 560
6 Вареники 4% 100 30 3 000 186 30 5 592 146 30 4 374
7 Кондитерские изделия 2% 50 30 1 500 93 30 2 796 73 30 2 187
8 Выпечка 17% 400 30 12 000 746 30 22 367 583 30 17 495
9 Выпечка замороженная 1% 25 30 750 47 30 1 398 36 30 1 093
10 Готовые обеды заморозка 2% 40 30 1 200 75 30 2 237 58 30 1 749
  Итого реализовано тонн за месяц по этапам       69 450     129 450     101 250
                       

Расчет себестоимости продукции по этапам запуска производства

  Наименование этапа   1 этап — с августа по ноябрь 2 этап — декабрь 3 этап с января по июль
  % от объема кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц  кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц  кол-во кг в день кол-во дней Кол-во кг в месяц 
Наименование направления                    
  Продукция для сети   2 315     4315     3375    
1 Салаты 22% 500 30 15 000 932 30 27 959 729 30 21 868
2 Кулинария  17% 400 30 12 000 746 30 22 367 583 30 17 495
3 Охлажденные п/ф  22% 500 30 15 000 932 30 27 959 729 30 21 868
4 Замороженные п/ф  6% 150 30 4 500 280 30 8 388 219 30 6 560
5 Пельмени 6% 150 30 4 500 280 30 8 388 219 30 6 560
6 Вареники 4% 100 30 3 000 186 30 5 592 146 30 4 374
7 Кондитерские изделия 2% 50 30 1 500 93 30 2 796 73 30 2 187
8 Выпечка 17% 400 30 12 000 746 30 22 367 583 30 17 495
9 Выпечка замороженная 1% 25 30 750 47 30 1 398 36 30 1 093
10 Готовые обеды заморозка 2% 40 30 1 200 75 30 2 237 58 30 1 749
  Итого реализовано тонн за месяц по этапам       69 450     129 450     101 250
                       

Расчет выручки по пессимистическому сценарию 

  Наименование этапа   1 этап — с августа по ноябрь 2 этап — декабрь 3 этап — с января по июль 3 этап 
  % от объема кол-во кг в день Себестомость 1 кг Коэфф наценки Выручка  в день кол-во дней Выручка итого за месяц кол-во кг в день Себестомость 1 кг Коэфф наценки Выручка  в день кол-во дней Выручка итого за месяц кол-во кг в день Себестомость 1 кг Коэфф наценки Выручка  в день кол-во дней Выручка итого за месяц
Наименование направления                                      
  Продукция для сети   2 315           4315           3375          
1 Салаты 22% 500 113,90 1,8 102 510,0 30 3 075 300 932 113,90 1,8 191 071,6 30 5 732 147 729 113,90 1,8 149 447,6 30 4 483 429
2 Кулинария  17% 400 141,60 1,9 107 616,0 30 3 228 480 746 141,60 1,9 200 588,8 30 6 017 664 583 141,60 1,9 156 891,6 30 4 706 747
3 Охлажденные п/ф  22% 500 123,00 1,8 110 700,0 30 3 321 000 932 123,00 1,8 206 337,1 30 6 190 114 729 123,00 1,8 161 387,7 30 4 841 631
4 Замороженные п/ф  6% 150 101,50 1,8 27 405,0 30 822 150 280 101,50 1,8 51 081,0 30 1 532 431 219 101,50 1,8 39 953,3 30 1 198 599
5 Пельмени 6% 150 65,00 2,7 26 325,0 30 789 750 280 65,00 2,7 49 068,0 30 1 472 039 219 65,00 2,7 38 378,8 30 1 151 363
6 Вареники 4% 100 51,30 2,7 13 851,0 30 415 530 186 51,30 2,7 25 817,3 30 774 519 146 51,30 2,7 20 193,1 30 605 794
7 Кондитерские изделия 2% 50 56,16 4,0 11 232,0 30 336 960 93 6,92 4,0 2 579,7 30 77 390 73 6,92 4,0 2 017,7 30 60 531
8 Выпечка 17% 400 45,60 4,0 72 960,0 30 2 188 800 746 4,68 4,0 13 957,1 30 418 713 583 4,68 4,0 10 916,6 30 327 499
9 Выпечка замороженная 1% 25 41,40 4,0 4 140,0 30 124 200 47 3,78 4,0 704,6 30 21 137 36 3,78 4,0 551,1 30 16 532
10 Готовые обеды заморозка 2% 40 60,00 1,5 3 600,0 30 108 000 75 17,34 1,5 1 939,2 30 58 177 58 17,34 1,5 1 516,8 30 45 503
  Итого выручка за месяц по этапам             14 410 170           22 294 332           17 437 629
  В том чмсле НДС             2 198 162           3 400 830           2 659 977
                                         

Штатное расписание цеха

  Организационно-штатная структура  Итого суммарный ФОТ в месяц 1 518 000
Аппарат управления
№ п/п Должность  Кол-во   Оклад Премия Итого 
1 Генеральный директор 1   50 000   50 000
2 Зам. Директора по производству 1   40 000   40 000
3 Главный бухгалтер 1   25 000   25 000
4 Бухгалтер — калькулятор 1   15 000   15 000
5 Инженер по эксплуатации 1   20 000 5 000 25 000
6 Логистик 1   20 000   20 000
7 Мастер производственного обучения  1   25 000   25 000
  Итого аппарат управления         200 000
Дневная смена 12 часов
№ п/п Должность  Кол-во персонала Кол-во смен Оклад Премия Итого 
1 Бригадир 1 2 20 000   40 000
2 Повар / обвальщик 6 2 10 000 3 000 156 000
3 Пекарь  2 2 10 000 2 000 48 000
4 Кондитер 2 2 15 000 2 000 68 000
5 Лепщица (от выработки) 5 2 1 000 5 000 60 000
6 Коренщица 2 2 8 000   32 000
7 Кладовщик  1 2 15 000   30 000
8 Охранник 1 2 15 000   30 000
9 Учетчик / марочник 1 2 12 000   24 000
10 Водитель  2 2 15 000   60 000
11 Мойщица / уборщица 2 2 8 000   32 000
12 Кухонный рабочий  1 2 8 000   16 000
  ИТОГО  26       596 000
Ночная смена 12 часов
№ п/п Должность  Кол-во Кол-во смен Оклад Премия Итого 
1 Бригадир 1 2 20 000 10 000 60 000
2 Повар / обвальщик 1 2 13 000 3 000 32 000
3 Пекарь  5 2 12 000 2 000 140 000
4 Кондитер 1 2 15 000 2 000 34 000
5 Коренщица 2 2 9 000   36 000
6 Кладовщик  1 2 15 000   30 000
7 Охранник 1 2 15 000   30 000
8 Учетчик / марочник 1 2 14 000   28 000
9 Мойщица / уборщица 1 2 8 000   16 000
10 Кухонный рабочий  1 2 8 000   16 000
  ИТОГО  15       422 000
Точки реализации
№ п/п Должность  Кол-во Кол-во смен Оклад Премия Итого 
1 Продавец 25 2 6 000   300 000
  ИТОГО  25       300 000
В декабре сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 30% из-за роста объемов производства и как следствие увеличение переработок
С января сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 20% из-за роста объемов производства на 1000 кг вденьи как следствие увеличение количества персонала
Для минимизации налогооблагаемой базы по ФОТ необходимо оформить всех сотрудников предприятия на компанию с упрощенной системой налогообложения (аренда персонала)

План постоянных расходов цеха

  План постоянных расходов
  Наименование этапа 1 этап  2 этап 3 этап Итого
  авг.08 сен.08 окт.08 ноя.08 дек.08 янв.09 фев.09 мар.09 апр.09 май.09 июн.09 июл.09
2 Постоянные расходы, в том числе 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 624 888 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 39 691 512
3.1 ФОТ 1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 973 400 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 20 796 600
3.2 Налог на ФОТ  485 760 485 760 485 760 485 760 631 488 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 6 654 912
3.3 Аренда производственного цеха                         0
3.4 Аренда точек продаж (20 точек) 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000
3.5 Коммунальные платежи производственного цеха 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000
3.6 Коммунальные платежи точек продаж 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 1 440 000
3.7 Сервисное обслуживание оборудования 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
3.8 Обслуживание грузового транспорта 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 480 000
3.9 Обслуживание легкового транспорта 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3.10 МБП 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 720 000
3.11 Связь, канцтовары … прочее 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
3.12 Услуги сторонних организаций 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 600 000
3.13 Непредвиденные расходы 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
В декабре сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 30% из-за роста объемов производства и как следствие увеличение переработок
С января сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 20% из-за роста объемов производства на 1000 кг вденьи как следствие увеличение количества персонала
Для минимизации налогооблагаемой базы по ФОТ необходимо оформить всех сотрудников предприятия на компанию с упрощенной системой налогообложения (аренда персонала)

Транспортные расходы (ГСМ) по этапам

  Наименование этапа 1 этап 2 этап 3 этап
  кол-во кг в день Стоимость ГСМ 1 кг кол-во дней Стоимость ГСМ за месяц кол-во кг в день Стоимость ГСМ 1 кг кол-во дней Стоимость ГСМ за месяц кол-во кг в день Стоимость ГСМ 1 кг кол-во дней Стоимость ГСМ за месяц
Наименование направления                        
1 Продукция для сети  2 315 1,20 30 83 340 4 315 1,20 30 155 340 3 375 1,20 30 121 500

Расчет затрат на  упаковку по этапам

  Наименование этапа 1 этап 2 этап 3 этап
  Оборот за месяц % от оборота Стоимость упаковки Оборот за месяц % от оборота Стоимость упаковки Оборот за месяц % от оборота Стоимость упаковки
Наименование направления                  
1 Продукция для сети  14 410 170 4,0% 576 407 22 294 332 4,0% 891 773 17 437 629 4,0% 697 505
                     

План переменных расходов

  Наименование этапа 1 этап  2 этап 3 этап Итого
  авг.08 сен.08 окт.08 ноя.08 дек.08 янв.09 фев.09 мар.09 апр.09 май.09 июн.09 июл.09
Наименование направления                          
2 Переменные расходы, в том числе 8 683 580 8 683 580 8 683 580 8 755 580 14 300 593 11 182 321 11 182 321 11 182 321 11 182 321 11 182 321 11 182 321 11 182 321 127 383 159
2,1 Себестотиость продуктов, в том числе 6 890 340 6 890 340 6 890 340 6 890 340 11 642 174 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 102 945 447
2,2 Транспортные расходы (ГСМ), в том числе 83 340 83 340 83 340 155 340 155 340 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 1 411 200
2,3 Упаковка продуктов (3,5% от оборота) 576 407 576 407 576 407 576 407 891 773 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 8 079 937
2,4 НДС к оплате 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 611 305 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 14 946 575
  Итого по проекту                         127 383 159

Сводный отчет ДДС 

  Наименование этапа 1 этап  2 этап 3 этап  
  авг.08 сен.08 окт.08 ноя.08 дек.08 янв.09 фев.09 мар.09 апр.09 май.09 июн.09 июл.09 ИТОГО 
  ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                          
1 Итого выручка (руб), в том числе 14 410 170 14 410 170 14 410 170 14 410 170 22 294 332 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 201 998 417
  Итого расходы (руб), в том числе 11 707 340 10 573 847 10 573 847 10 645 847 16 314 175 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 153 261 589
2 Переменные расходы итого, в том числе 8 683 580 7 550 087 7 550 087 7 622 087 12 689 287 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 127 383 159
2.1 Себестотиость продуктов, в том числе 6 890 340 6 890 340 6 890 340 6 890 340 11 642 174 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 102 945 447
2.2 Транспортные расходы (ГСМ), в том числе 83 340 83 340 83 340 155 340 155 340 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 1 411 200
2.3 Упаковка продуктов (3,5% от оборота) 576 407 576 407 576 407 576 407 891 773 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 8 079 937
2.4 НДС к оплате 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 611 305 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 14 946 575
3 Постоянные расходы итого, в том числе 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 624 888 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 39 691 512
3.1 ФОТ фабрики — кухни  1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 973 400 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 20 796 600
3.2 Налог на ФОТ 485 760 485 760 485 760 485 760 631 488 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 6 654 912
3.3 Аренда фабрики-кухни                          
3.4 Аренда точек продаж 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000
3.5 Коммунальные платежи фабрики-кухни 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000
3.6 Коммунальные платежи точек продаж 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 1 440 000
3.7 Сервисное обслуживание оборудования 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
3.8 Обслуживание грузового транспорта 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 480 000
3.9 Обслуживание легкового транспорта                          
3.10 МБП 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 720 000
3.11 Связь, канцтовары … прочее 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
3.12 Услуги сторонних организаций 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 600 000
3.13 Непредвиденные расходы 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
4 Маржинальный остаток денежных средств 5 726 590 6 860 083 6 860 083 6 788 083 9 605 045 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 88 428 340
  Выплата процентов 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 163 200
  Выплата процентов по внутренним займам                          
  Выплата процентов по лизингу 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 163 200
  Амортизация                          
5 Операционный остаток денежных средств до налогообложения 2 689 230 3 822 723 3 822 723 3 750 723 5 966 557 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 48 573 628
  Налог на прибыль  645 415 917 454 917 454 900 174 1 431 974 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 11 657 671
6 Операционный остаток денежных средств после налогообложения 2 043 815 2 905 270 2 905 270 2 850 550 4 534 583 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 36 915 957
7 Финансовая деятельность                          
7.1 Доходы от финансовой деятельности 7 000 000                       7 000 000
7.2 Целевые финансирования и поступления 5 640 000                       5 640 000
7.2.1 Поступления от участников 5 640 000                       5 640 000
7.2.2 Поступления от сторонних партнеров                          
7.3 Привлечение кредитов и займов 1 360 000                       1 360 000
7.3.1 Привлечение кредитов и займов (внутренних)                          
7.3.2 Привлечение лизинговых средств 1 360 000                       1 360 000
7.4 Расходы по финансовой деятельности   2 000 000 2 000 000 1 640 000                 5 640 000
7.4.1 Погашение целевого финансирования   2 000 000 2 000 000 1 640 000                 5 640 000
7.4.2 Возврат поступлений от участников   2 000 000 2 000 000 1 640 000                 5 640 000
7.4.3 Возврат поступлений от сторонних партнеров                          
7.5 Выплата дивидендов участникам                          
  Сальдо по финансовой деятельности 7 000 000 -2 000 000 -2 000 000 -1 640 000                 1 360 000
8 Инвестиционная деятельность                          
8.1 Доходы от инвестиционной деятельности                          
8.1.1 Вклады учредителей и собственников                          
  Целевой вклад                          
  Прочие инвестиции                          
8.2 Расходы по инвестиционной деятельности 7 037 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 7 453 336
8.2.1 Ремонт и реконструкция помещения ФК                          
8.2.2 Ремонт и реконструкция помещения Кулинария                          
8.2.3 Проектные работы                          
8.2.4 Покупка технологического оборудования 5 300 000                       5 300 000
8.2.5 Покупка упаковочного оборудования 1 700 000                       1 700 000
8.2.6 Система автоматизации                          
8.2.7 Консатинговые услуги                          
8.2.8 Покупка автомобилей                          
8.2.9 Обучение персонала, з/п в период обучения                          
8.2.10 Покупка МБП                          
8.2.11 Согласования и разрешения                          
8.2.12 Коммунальные платежи                          
8.2.13 Выплаты по лизингу (тело лизинга) 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 37 778 453 336
  Сальдо по инвестицонной деятельности -7 037 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -37 778 -7 453 336
9 Остаток денежных средств по месяцу 2 006 037 867 492 867 492 1 172 772 4 496 805 3 058 861 3 058 861 3 058 861 3 058 861 3 058 861 3 058 861 3 058 861 30 822 621
10 Остаток денежных средств наростающим итогом 2 006 037 2 873 529 3 741 020 4 913 792 9 410 597 12 469 458 15 528 318 18 587 179 21 646 040 24 704 900 27 763 761 30 822 621  
Обращаем внимание, что % по лизингу идет в зачет НДС                        

ПИУ

  Наименование этапа 1 этап  2 этап       2 этап 3 этап
  авг.08 сен.08 окт.08 ноя.08 дек.08 янв.09 фев.09 мар.09 апр.09 май.09 июн.09 июл.09 ИТОГО 
  ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ                          
1 Итого выручка (руб), в том числе 14 410 170 14 410 170 14 410 170 14 410 170 22 294 332 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 17 437 629 201 998 417
  Итого расходы (руб), в том числе 11 707 340 10 573 847 10 573 847 10 645 847 16 314 175 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 13 349 505 153 261 589
2 Переменные расходы итого, в том числе 8 683 580 7 550 087 7 550 087 7 622 087 12 689 287 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 9 924 993 127 383 159
2.1 Себестотиость продуктов, в том числе 6 890 340 6 890 340 6 890 340 6 890 340 11 642 174 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 9 105 988 102 945 447
2.2 Транспортные расходы (ГСМ), в том числе 83 340 83 340 83 340 155 340 155 340 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 121 500 1 411 200
2.3 Упаковка продуктов (3,5% от оборота) 576 407 576 407 576 407 576 407 891 773 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 697 505 8 079 937
2.4 НДС к оплате 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 133 493 1 611 305 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 1 257 328 14 946 575
3 Постоянные расходы итого, в том числе 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 023 760 3 624 888 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 3 424 512 39 691 512
3.1 ФОТ фабрики — кухни  1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 518 000 1 973 400 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 1 821 600 20 796 600
3.2 Налог на ФОТ 485 760 485 760 485 760 485 760 631 488 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 582 912 6 654 912
3.3 Аренда фабрики-кухни                          
3.4 Аренда точек продаж 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 600 000 7 200 000
3.5 Коммунальные платежи фабрики-кухни 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000
3.6 Коммунальные платежи точек продаж 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 120 000 1 440 000
3.7 Сервисное обслуживание оборудования 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
3.8 Обслуживание грузового транспорта 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 40 000 480 000
3.9 Обслуживание легкового транспорта                          
3.10 МБП 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 720 000
3.11 Связь, канцтовары … прочее 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
3.12 Услуги сторонних организаций 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 600 000
3.13 Непредвиденные расходы 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 240 000
4 Маржинальный прибыль 5 726 590 6 860 083 6 860 083 6 788 083 9 605 045 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 7 512 636 88 428 340
  Выплата процентов 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 163 200
  Выплата процентов по внутренним займам                          
  Выплата процентов по лизингу 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 13 600 163 200
  Амортизация                          
5 Операционная прибыль до налогообложения 2 689 230 3 822 723 3 822 723 3 750 723 5 966 557 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 4 074 524 48 573 628
  Налог на прибыль  645 415 917 454 917 454 900 174 1 431 974 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 977 886 11 657 671
6 Операционная прибыль после налогообложения 2 043 815 2 905 270 2 905 270 2 850 550 4 534 583 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 3 096 639 36 915 957

График погашения инвестиций

 

 

Готовые документы, Power Point презентации здесь

Получайте все новости отрасли первыми



Читать далее