Главная / Открытие общепита / Экономические расчеты создания цеха кулинарной продукции с объемом выпуска изделий до 5 тонн в стуки

Экономические расчеты создания цеха кулинарной продукции с объемом выпуска изделий до 5 тонн в стуки

Основные финансовые показатели цеха по выпуску кулинарной продукции

Сумма планируемой выручки по проекту, в том числе рублей201 998 417
1 этап – 4 месяцарублей57 640 680
2 этап – 1 месяцрублей22 294 332
3 этап – 7 месяцеврублей122 063 405
Маржинальная прибыль проекта, в том числе рублей42 610 928
1 этап – 4 месяцарублей26 234 840
2 этап – 1 месяцрублей3 624 888
3 этап – 7 месяцеврублей12 751 200
Операционная прибыль проекта рублей36 915 957
1 этап – 4 месяцарублей10 704 904
2 этап – 1 месяцрублей4 534 583
3 этап – 7 месяцеврублей21 676 470
Остаток денежных средств на конец проектарублей30 822 621
Сумма постоянных расходоврублей39 691 512
Доля ФОТ в постоянных расходах%52%
Доля ФОТ производственного персонала в постоянных расходах%50%
Маржинальная рентабельность проекта%21%
Операционная рентабельность проекта%18%
Общая рентабельность проекта%15%
Сумма привлеченных кредитных средств рублей7 000 000
в том числе собственных рублей7 000 000
Срок окупаемости проектамесяцев5
в том числе возврат собственных кредитных средствмесяцев5
Расчеты по лизингу (на 36 месяцев по 12% годовых)месяца 
Сумма выплат по лизингу в месяцрублей37 778
Сумма % по лизингу в месяцрублей13 600
Количество этапов проекта  3 этапа
Продолжительность проекта  (принятая в расчетах)месяцев12
Время в этапах   
1 этап месяцев4
2 этап месяцев1
3 этап месяцев7

Расчет реализации продукции (в кг) согласно поэтапной системе запуска производства с наращиванием объемов выпуска

 Наименование этапа 1 этап – с августа по ноябрь2 этап – декабрь3 этап с января по июль
 % от объемакол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц кол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц кол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц 
Наименование направления          
 Продукция для сети 2 315  4315  3375  
1Салаты22%5003015 0009323027 9597293021 868
2Кулинария 17%4003012 0007463022 3675833017 495
3Охлажденные п/ф 22%5003015 0009323027 9597293021 868
4Замороженные п/ф 6%150304 500280308 388219306 560
5Пельмени6%150304 500280308 388219306 560
6Вареники4%100303 000186305 592146304 374
7Кондитерские изделия2%50301 50093302 79673302 187
8Выпечка17%4003012 0007463022 3675833017 495
9Выпечка замороженная1%253075047301 39836301 093
10Готовые обеды заморозка2%40301 20075302 23758301 749
 Итого реализовано тонн за месяц по этапам   69 450  129 450  101 250
            

Расчет себестоимости продукции по этапам запуска производства

 Наименование этапа 1 этап – с августа по ноябрь2 этап – декабрь3 этап с января по июль
 % от объемакол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц кол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц кол-во кг в денькол-во днейКол-во кг в месяц 
Наименование направления          
 Продукция для сети 2 315  4315  3375  
1Салаты22%5003015 0009323027 9597293021 868
2Кулинария 17%4003012 0007463022 3675833017 495
3Охлажденные п/ф 22%5003015 0009323027 9597293021 868
4Замороженные п/ф 6%150304 500280308 388219306 560
5Пельмени6%150304 500280308 388219306 560
6Вареники4%100303 000186305 592146304 374
7Кондитерские изделия2%50301 50093302 79673302 187
8Выпечка17%4003012 0007463022 3675833017 495
9Выпечка замороженная1%253075047301 39836301 093
10Готовые обеды заморозка2%40301 20075302 23758301 749
 Итого реализовано тонн за месяц по этапам   69 450  129 450  101 250
            

Расчет выручки по пессимистическому сценарию 

 Наименование этапа 1 этап – с августа по ноябрь2 этап – декабрь3 этап – с января по июль3 этап 
 % от объемакол-во кг в деньСебестомость 1 кгКоэфф наценкиВыручка  в денькол-во днейВыручка итого за месяцкол-во кг в деньСебестомость 1 кгКоэфф наценкиВыручка  в денькол-во днейВыручка итого за месяцкол-во кг в деньСебестомость 1 кгКоэфф наценкиВыручка  в денькол-во днейВыручка итого за месяц
Наименование направления                   
 Продукция для сети 2 315     4315     3375     
1Салаты22%500113,901,8102 510,0303 075 300932113,901,8191 071,6305 732 147729113,901,8149 447,6304 483 429
2Кулинария 17%400141,601,9107 616,0303 228 480746141,601,9200 588,8306 017 664583141,601,9156 891,6304 706 747
3Охлажденные п/ф 22%500123,001,8110 700,0303 321 000932123,001,8206 337,1306 190 114729123,001,8161 387,7304 841 631
4Замороженные п/ф 6%150101,501,827 405,030822 150280101,501,851 081,0301 532 431219101,501,839 953,3301 198 599
5Пельмени6%15065,002,726 325,030789 75028065,002,749 068,0301 472 03921965,002,738 378,8301 151 363
6Вареники4%10051,302,713 851,030415 53018651,302,725 817,330774 51914651,302,720 193,130605 794
7Кондитерские изделия2%5056,164,011 232,030336 960936,924,02 579,73077 390736,924,02 017,73060 531
8Выпечка17%40045,604,072 960,0302 188 8007464,684,013 957,130418 7135834,684,010 916,630327 499
9Выпечка замороженная1%2541,404,04 140,030124 200473,784,0704,63021 137363,784,0551,13016 532
10Готовые обеды заморозка2%4060,001,53 600,030108 0007517,341,51 939,23058 1775817,341,51 516,83045 503
 Итого выручка за месяц по этапам      14 410 170     22 294 332     17 437 629
 В том чмсле НДС      2 198 162     3 400 830     2 659 977
                     

Штатное расписание цеха

 Организационно-штатная структура Итого суммарный ФОТ в месяц1 518 000
Аппарат управления
№ п/пДолжность Кол-во ОкладПремияИтого 
1Генеральный директор1 50 000 50 000
2Зам. Директора по производству1 40 000 40 000
3Главный бухгалтер1 25 000 25 000
4Бухгалтер – калькулятор1 15 000 15 000
5Инженер по эксплуатации1 20 0005 00025 000
6Логистик1 20 000 20 000
7Мастер производственного обучения 1 25 000 25 000
 Итого аппарат управления    200 000
Дневная смена 12 часов
№ п/пДолжность Кол-во персоналаКол-во сменОкладПремияИтого 
1Бригадир1220 000 40 000
2Повар / обвальщик6210 0003 000156 000
3Пекарь 2210 0002 00048 000
4Кондитер2215 0002 00068 000
5Лепщица (от выработки)521 0005 00060 000
6Коренщица228 000 32 000
7Кладовщик 1215 000 30 000
8Охранник1215 000 30 000
9Учетчик / марочник1212 000 24 000
10Водитель 2215 000 60 000
11Мойщица / уборщица228 000 32 000
12Кухонный рабочий 128 000 16 000
 ИТОГО 26   596 000
Ночная смена 12 часов
№ п/пДолжность Кол-воКол-во сменОкладПремияИтого 
1Бригадир1220 00010 00060 000
2Повар / обвальщик1213 0003 00032 000
3Пекарь 5212 0002 000140 000
4Кондитер1215 0002 00034 000
5Коренщица229 000 36 000
6Кладовщик 1215 000 30 000
7Охранник1215 000 30 000
8Учетчик / марочник1214 000 28 000
9Мойщица / уборщица128 000 16 000
10Кухонный рабочий 128 000 16 000
 ИТОГО 15   422 000
Точки реализации
№ п/пДолжность Кол-воКол-во сменОкладПремияИтого 
1Продавец2526 000 300 000
 ИТОГО 25   300 000
В декабре сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 30% из-за роста объемов производства и как следствие увеличение переработок
С января сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 20% из-за роста объемов производства на 1000 кг вденьи как следствие увеличение количества персонала
Для минимизации налогооблагаемой базы по ФОТ необходимо оформить всех сотрудников предприятия на компанию с упрощенной системой налогообложения (аренда персонала)

План постоянных расходов цеха

 План постоянных расходов
 Наименование этапа1 этап 2 этап3 этапИтого
 авг.08сен.08окт.08ноя.08дек.08янв.09фев.09мар.09апр.09май.09июн.09июл.09
2Постоянные расходы, в том числе3 023 7603 023 7603 023 7603 023 7603 624 8883 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 51239 691 512
3.1ФОТ1 518 0001 518 0001 518 0001 518 0001 973 4001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 60020 796 600
3.2Налог на ФОТ 485 760485 760485 760485 760631 488582 912582 912582 912582 912582 912582 912582 9126 654 912
3.3Аренда производственного цеха            0
3.4Аренда точек продаж (20 точек)600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 0007 200 000
3.5Коммунальные платежи производственного цеха100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 0001 200 000
3.6Коммунальные платежи точек продаж120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 0001 440 000
3.7Сервисное обслуживание оборудования20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
3.8Обслуживание грузового транспорта40 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 000480 000
3.9Обслуживание легкового транспорта0000000000000
3.10МБП60 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 000720 000
3.11Связь, канцтовары … прочее10 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 000120 000
3.12Услуги сторонних организаций50 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 000600 000
3.13Непредвиденные расходы20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
В декабре сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 30% из-за роста объемов производства и как следствие увеличение переработок
С января сумма ФОТ по месяцу увеличена от расчетной на 20% из-за роста объемов производства на 1000 кг вденьи как следствие увеличение количества персонала
Для минимизации налогооблагаемой базы по ФОТ необходимо оформить всех сотрудников предприятия на компанию с упрощенной системой налогообложения (аренда персонала)

Транспортные расходы (ГСМ) по этапам

 Наименование этапа1 этап2 этап3 этап
 кол-во кг в деньСтоимость ГСМ 1 кгкол-во днейСтоимость ГСМ за месяцкол-во кг в деньСтоимость ГСМ 1 кгкол-во днейСтоимость ГСМ за месяцкол-во кг в деньСтоимость ГСМ 1 кгкол-во днейСтоимость ГСМ за месяц
Наименование направления            
1Продукция для сети 2 3151,203083 3404 3151,2030155 3403 3751,2030121 500

Расчет затрат на  упаковку по этапам

 Наименование этапа1 этап2 этап3 этап
 Оборот за месяц% от оборотаСтоимость упаковкиОборот за месяц% от оборотаСтоимость упаковкиОборот за месяц% от оборотаСтоимость упаковки
Наименование направления         
1Продукция для сети 14 410 1704,0%576 40722 294 3324,0%891 77317 437 6294,0%697 505
           

План переменных расходов

 Наименование этапа1 этап 2 этап3 этапИтого
 авг.08сен.08окт.08ноя.08дек.08янв.09фев.09мар.09апр.09май.09июн.09июл.09
Наименование направления             
2Переменные расходы, в том числе8 683 5808 683 5808 683 5808 755 58014 300 59311 182 32111 182 32111 182 32111 182 32111 182 32111 182 32111 182 321127 383 159
2,1Себестотиость продуктов, в том числе6 890 3406 890 3406 890 3406 890 34011 642 1749 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 988102 945 447
2,2Транспортные расходы (ГСМ), в том числе83 34083 34083 340155 340155 340121 500121 500121 500121 500121 500121 500121 5001 411 200
2,3Упаковка продуктов (3,5% от оборота)576 407576 407576 407576 407891 773697 505697 505697 505697 505697 505697 505697 5058 079 937
2,4НДС к оплате1 133 4931 133 4931 133 4931 133 4931 611 3051 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 32814 946 575
 Итого по проекту            127 383 159

Сводный отчет ДДС 

 Наименование этапа1 этап 2 этап3 этап 
 авг.08сен.08окт.08ноя.08дек.08янв.09фев.09мар.09апр.09май.09июн.09июл.09ИТОГО 
 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ             
1Итого выручка (руб), в том числе14 410 17014 410 17014 410 17014 410 17022 294 33217 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 629201 998 417
 Итого расходы (руб), в том числе11 707 34010 573 84710 573 84710 645 84716 314 17513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 505153 261 589
2Переменные расходы итого, в том числе8 683 5807 550 0877 550 0877 622 08712 689 2879 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 993127 383 159
2.1Себестотиость продуктов, в том числе6 890 3406 890 3406 890 3406 890 34011 642 1749 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 988102 945 447
2.2Транспортные расходы (ГСМ), в том числе83 34083 34083 340155 340155 340121 500121 500121 500121 500121 500121 500121 5001 411 200
2.3Упаковка продуктов (3,5% от оборота)576 407576 407576 407576 407891 773697 505697 505697 505697 505697 505697 505697 5058 079 937
2.4НДС к оплате1 133 4931 133 4931 133 4931 133 4931 611 3051 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 32814 946 575
3Постоянные расходы итого, в том числе3 023 7603 023 7603 023 7603 023 7603 624 8883 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 51239 691 512
3.1ФОТ фабрики – кухни 1 518 0001 518 0001 518 0001 518 0001 973 4001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 60020 796 600
3.2Налог на ФОТ485 760485 760485 760485 760631 488582 912582 912582 912582 912582 912582 912582 9126 654 912
3.3Аренда фабрики-кухни             
3.4Аренда точек продаж600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 0007 200 000
3.5Коммунальные платежи фабрики-кухни100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 0001 200 000
3.6Коммунальные платежи точек продаж120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 0001 440 000
3.7Сервисное обслуживание оборудования20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
3.8Обслуживание грузового транспорта40 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 000480 000
3.9Обслуживание легкового транспорта             
3.10МБП60 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 000720 000
3.11Связь, канцтовары … прочее10 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 000120 000
3.12Услуги сторонних организаций50 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 000600 000
3.13Непредвиденные расходы20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
4Маржинальный остаток денежных средств5 726 5906 860 0836 860 0836 788 0839 605 0457 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 63688 428 340
 Выплата процентов13 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 600163 200
 Выплата процентов по внутренним займам             
 Выплата процентов по лизингу13 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 600163 200
 Амортизация             
5Операционный остаток денежных средств до налогообложения2 689 2303 822 7233 822 7233 750 7235 966 5574 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 52448 573 628
 Налог на прибыль 645 415917 454917 454900 1741 431 974977 886977 886977 886977 886977 886977 886977 88611 657 671
6Операционный остаток денежных средств после налогообложения2 043 8152 905 2702 905 2702 850 5504 534 5833 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 63936 915 957
7Финансовая деятельность             
7.1Доходы от финансовой деятельности7 000 000           7 000 000
7.2Целевые финансирования и поступления5 640 000           5 640 000
7.2.1Поступления от участников5 640 000           5 640 000
7.2.2Поступления от сторонних партнеров             
7.3Привлечение кредитов и займов1 360 000           1 360 000
7.3.1Привлечение кредитов и займов (внутренних)             
7.3.2Привлечение лизинговых средств1 360 000           1 360 000
7.4Расходы по финансовой деятельности 2 000 0002 000 0001 640 000        5 640 000
7.4.1Погашение целевого финансирования 2 000 0002 000 0001 640 000        5 640 000
7.4.2Возврат поступлений от участников 2 000 0002 000 0001 640 000        5 640 000
7.4.3Возврат поступлений от сторонних партнеров             
7.5Выплата дивидендов участникам             
 Сальдо по финансовой деятельности7 000 000-2 000 000-2 000 000-1 640 000        1 360 000
8Инвестиционная деятельность             
8.1Доходы от инвестиционной деятельности             
8.1.1Вклады учредителей и собственников             
 Целевой вклад             
 Прочие инвестиции             
8.2Расходы по инвестиционной деятельности7 037 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 7787 453 336
8.2.1Ремонт и реконструкция помещения ФК             
8.2.2Ремонт и реконструкция помещения Кулинария             
8.2.3Проектные работы             
8.2.4Покупка технологического оборудования5 300 000           5 300 000
8.2.5Покупка упаковочного оборудования1 700 000           1 700 000
8.2.6Система автоматизации             
8.2.7Консатинговые услуги             
8.2.8Покупка автомобилей             
8.2.9Обучение персонала, з/п в период обучения             
8.2.10Покупка МБП             
8.2.11Согласования и разрешения             
8.2.12Коммунальные платежи             
8.2.13Выплаты по лизингу (тело лизинга)37 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 77837 778453 336
 Сальдо по инвестицонной деятельности-7 037 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-37 778-7 453 336
9Остаток денежных средств по месяцу2 006 037867 492867 4921 172 7724 496 8053 058 8613 058 8613 058 8613 058 8613 058 8613 058 8613 058 86130 822 621
10Остаток денежных средств наростающим итогом2 006 0372 873 5293 741 0204 913 7929 410 59712 469 45815 528 31818 587 17921 646 04024 704 90027 763 76130 822 621 
Обращаем внимание, что % по лизингу идет в зачет НДС            

ПИУ

 Наименование этапа1 этап 2 этап   2 этап3 этап
 авг.08сен.08окт.08ноя.08дек.08янв.09фев.09мар.09апр.09май.09июн.09июл.09ИТОГО 
 ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ             
1Итого выручка (руб), в том числе14 410 17014 410 17014 410 17014 410 17022 294 33217 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 62917 437 629201 998 417
 Итого расходы (руб), в том числе11 707 34010 573 84710 573 84710 645 84716 314 17513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 50513 349 505153 261 589
2Переменные расходы итого, в том числе8 683 5807 550 0877 550 0877 622 08712 689 2879 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 9939 924 993127 383 159
2.1Себестотиость продуктов, в том числе6 890 3406 890 3406 890 3406 890 34011 642 1749 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 9889 105 988102 945 447
2.2Транспортные расходы (ГСМ), в том числе83 34083 34083 340155 340155 340121 500121 500121 500121 500121 500121 500121 5001 411 200
2.3Упаковка продуктов (3,5% от оборота)576 407576 407576 407576 407891 773697 505697 505697 505697 505697 505697 505697 5058 079 937
2.4НДС к оплате1 133 4931 133 4931 133 4931 133 4931 611 3051 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 3281 257 32814 946 575
3Постоянные расходы итого, в том числе3 023 7603 023 7603 023 7603 023 7603 624 8883 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 5123 424 51239 691 512
3.1ФОТ фабрики – кухни 1 518 0001 518 0001 518 0001 518 0001 973 4001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 6001 821 60020 796 600
3.2Налог на ФОТ485 760485 760485 760485 760631 488582 912582 912582 912582 912582 912582 912582 9126 654 912
3.3Аренда фабрики-кухни             
3.4Аренда точек продаж600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 000600 0007 200 000
3.5Коммунальные платежи фабрики-кухни100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 000100 0001 200 000
3.6Коммунальные платежи точек продаж120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 000120 0001 440 000
3.7Сервисное обслуживание оборудования20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
3.8Обслуживание грузового транспорта40 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 00040 000480 000
3.9Обслуживание легкового транспорта             
3.10МБП60 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 00060 000720 000
3.11Связь, канцтовары … прочее10 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 00010 000120 000
3.12Услуги сторонних организаций50 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 00050 000600 000
3.13Непредвиденные расходы20 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 00020 000240 000
4Маржинальный прибыль5 726 5906 860 0836 860 0836 788 0839 605 0457 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 6367 512 63688 428 340
 Выплата процентов13 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 600163 200
 Выплата процентов по внутренним займам             
 Выплата процентов по лизингу13 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 60013 600163 200
 Амортизация             
5Операционная прибыль до налогообложения2 689 2303 822 7233 822 7233 750 7235 966 5574 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 5244 074 52448 573 628
 Налог на прибыль 645 415917 454917 454900 1741 431 974977 886977 886977 886977 886977 886977 886977 88611 657 671
6Операционная прибыль после налогообложения2 043 8152 905 2702 905 2702 850 5504 534 5833 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 6393 096 63936 915 957

График погашения инвестиций

 

 

Готовые документы, Power Point презентации здесь

Читать далее
Top